НКЦБФР начала отслеживать фиктивные ценные бумаги. В черный список уже попали четыре эмитента

Нацкомиссия по ценным бумагам и фондовому рынку (НКЦБФР) начала работу по отслеживанию ценных бумаг, имеющих признаки фиктивности. В список фиктивных попали бумаги четырех публичных акционерных обществ — «Краматорского завода металлургического оборудования», «Донецкого рудоремонтного завода», «Городищенского сахарного завода» и «Черкасской ТЭЦ». При этом комиссия не указывает критерии, согласно которым ценные бумаги этих эмитентов были внесены в перечень фиктивных.

Как удалось выяснить «Капиталу», компания под названием «Черкасская ТЭЦ» занимается оптовой продажей продуктов, напитков и табачных изделий. Указанный в системе раскрытия информации на фондовом рынке телефон руководителя компании принадлежит совершенно другой структуре. В информации о «Городищенском сахарном заводе» указан тот же телефонный номер, что говорит о возможной связи этих двух компаний. Интересно, что 13,4 % акций компании «Городищенский сахарный завод» принадлежат компании по управлению активами и администратору пенсионных фондов «Инициатива».

«Донецкий рудоремонтный завод» и «Краматорский завод металлургического оборудования», вероятно, попали в список фиктивных из‑за того, что не раскрывали свою финансовую отчетность и не подавали другую регулярную информацию, за что ранее уже были наказаны регулятором. Акции всех четырех эмитентов торгуются на фондовых площадках, в частности на ПФТС и Украинской бирже.

Как ранее писал «Капитал», критерии фиктивных ценных бумаг утверждены положением НКЦБФР. Ценные бумаги и их эмитент могут считаться фиктивными, если он не обнаружен по указанному адресу, не подает свою отчетность в комиссию, Министерство доходов и сборов более двух лет не созывает собрание акционеров. Также подозрения у регуляторов вызовет низкий уровень или полное отсутствие доходов у компании, не­уплата налога на добавленную стоимость. Может негативно сказаться на репутации предприятия наполнение активов за счет дебиторской задолженности и фининвестиций, наличие менее трех сотрудников и низкий уровень оплаты их труда.

После того как были обнаружены вышеприведенные факты, комиссия и Миндоходов анализируют необходимость включения эмитента в список фиктивных. На протяжении десяти рабочих дней после принятия соответствующего решения комиссия обязана опубликовать название компании на своем сайте. С этого момента эмитент и его ценные бумаги считаются фиктивными.

За операции с ценными бумагами, имеющими признаки фиктивности, торговцам придется поплатиться. Как сообщила «Капиталу» пресс-служба Миндоходов, если профучастник фондового рынка проводил операции по покупке-продаже ценных бумаг после внесения их в список фиктивных, расходы на покупку таких ценных бумаг не будут признаны. Поэтому налогооблагаемая база торговца автоматически увеличится. Кроме того, компании грозит штраф в размере 25 % от определенного Миндоходов налогового обязательства. Если нарушение повторится в течение трех лет, штраф компании составит уже 50 %.