Национальный банк ужесточает контроль над инвестициями украинцев за рубежом. Помимо банковского регулятора, отслеживать перемещения валютных ценностей будет и Министерство доходов и сборов

Миндоходов поможет Национальному банку вести учет валютных ценностей, которые находятся за пределами Украины

Фото: Константин Мельницкий

Национальный банк Украины увеличил перечень документов, необ­хо­димых для выдачи лицензии на осуществление инвести­ций за рубеж.

Теперь резиденту необходимо будет предоставлять в Нацбанк и информацию из Министерства доходов и сборов о выполнении обязательств налогоплательщика (для юридических лиц) или справку о поданной декларации об имущественном состоянии и доходах (для физических лиц).

Об этом говорится в постановлении НБУ «Об утверждении изменений к инструкции о порядке выдачи индивидуальных лицензий на осуществление инвестиций за границу», обнародованном на сайте парламента.

Инвестиции под контролем

Согласно постановлению, документы будут предоставляться в случае осуществления инвестиции на сумму более € 10 тыс. в пользу одного лица.

В списке документов также оригиналы или нотариально заверенные копии документов о регистрации доли в уставном капитале (объекта инвестиции), которую планирует получить резидент, выписка со счета в ценных бумагах, сертификат корпоративных прав и учредительные документы нерезидента, содержащие информацию о зарегистрированном уставном капитале.

В Миндоходов поддерживают идею НБУ, объясняя свою позицию тем, что у министерства появится дополнительный инструмент учета доходов украинцев за границей.

«Если гражданин намерен осуществить инвестицию за рубеж, ему необходимо будет предоставить информацию о происхождении инвестируемых средств. Таким образом министерство сможет проконтролировать, откуда у резидента капитал», — объяснил руководитель пресс-службы Миндоходов Андрей Соколов.

По словам источника из аппарата Кабинета министров, пожелавшего остаться неназванным, информация о происхождении средств поможет Миндоходов выявлять неплательщиков налога на доходы физических лиц (НДФЛ). «Резидент просто не сможет вывести капитал из Украины, если не предоставит декларацию о доходах в налоговый орган, так что ему не удастся избежать уплаты НДФЛ», — утверждает собеседник.

Правда, эксперты не разделяют оптимизма чиновников. Управляющий парт­нер BakerTilly Александр Почкун сомневается, что Миндоходов таким способом удастся привлечь больше поступлений от подоходного налога, ведь инвестиции за границу и так осуществляют «белые» плательщики, а НБУ нужно формальное подтверждение от резидента о способности инвестировать.

«Введение нескольких дополнительных мер может быть направлено на выявление неплательщиков — если физлицо имеет средства на инвестиции, логично, что ему нужно предоставить декларацию о доходах и уплатить НДФЛ. Но я в своей практике таких не встречал. У компаний, выводящих капитал за рубеж, достаточно официальных доходов для этого», — поясняет эксперт.

Фискальная поддержка

Миндоходов и ранее выступало за изменения в законодательные акты, регулирующие декларирова­ние ва­лютных ценностей и имущест­ва, ко­торое находится в собственности украинцев за рубежом. В мае на заседании правительства министр доходов и сборов Александр Клименко пред­ставлял соответствующий про­ект закона, в котором шла речь о разграничении функций по применению финансовых санкций между Нацбанком и Миндоходов.

Документом правительство предлагало ввести обязательное ежегодное декларирование только в органах Миндоходов. При этом право выдачи валютных лицензий оставалось бы за НБУ. Предложенные изменения должны были затронуть прежде всего работу Нацбанка, лишив его функций учета и контроля валютных ценностей и имущества за рубежом. Однако в парламенте документ не прошел профильный комитет.

По мнению члена совета НБУ Юрия Полунеева, двойная подведом­ственность в этом вопросе обоснованна, поскольку регулятор ведет учет и контроль движения валюты че­рез границу, что напрямую от­ра­жа­ется на платежном балансе. «Нац­банк в том числе должен вести учет валютных ценностей, которые находятся за пределами Украины», — отметил он.

Эксперты не исключают, что вы­полнение постановления НБУ поз­волит сконцентрировать функ­ции контроля за зарубежными доходами и активами украинцев в Миндоходов, а также подготовить реестр таких активов. Руко­водитель налоговой практики BakerTilly Рустам Вахитов допускает, что с вступлением в силу постановления Нацбанка ведомство Александра Клименко начнет формировать «список рисковых персон».

«Если резидент подал заявку на получение лицензии, он обязан обозначить свое намерение в налоговом органе. После он может попасть под определение бенефициара, например какой‑то крупной компании», — предполагает он.