Нацбанк просит Миндоходов урегулировать вопрос продажи проблемных долгов

Фото: lenta-ua.net

Национальный банк начал консультации с Министерством доходов и сборов о поправках в Налоговый кодекс (НК), утверждение которых упростит банкам торговлю проблемными активами. Об этом заявила заместитель директора департамента нормативно-методологического обеспечения банковского регулирования и надзора НБУ Оксана Присяженко.

По ее словам, речь идет об изменениях к третьему разделу НК относительно уступки права требования и факторинга. Устранение имеющихся препятствий в торговле проблемными активами, по мнению банковского регулятора, позволит сократить нагрузку на капитал банков и расширит их возможности по кредитованию. «Мы надеемся, что нам удастся снять этот вопрос, и банки смогут более эффективно продавать проблемные кредиты», — говорит Присяженко.

Суть спора

Ранее, 7 ноября, Украинский кредитно-банковский союз (УКБС) обратился в парламентский комитет по вопросам финансов и банковской деятельности и Национальный банк с открытым заявлением, где указал на искусственное усложнение налоговыми органами процедуры очистки балансов банков от плохих долгов.

«Сегодня фактически заблокировано использование бизнесом такого эффективного способа регулирования объема проблемного кредитного портфеля, как продажа долгов путем уступки права требования (цессии). Начиная с 2012 г. налоговые органы стали переквалифицировать заключенные кредиторами договоры цессии в договоры факторинга, признавая их ничтожными», — говорится в письме, подписанном генеральным директором ассоциации УКБС Галиной Олифер.

74,7 млрд гривен составляют проблемные активы украинских банков, по данным Национального банка

При этом в УКБС обращают внимание, что действующее законодательство, в частности Гражданский кодекс (ст. 512, 514, 656) предоставляет возможность замены кредитора в обязательстве путем уступки права требования.

В Миндоходов же, ссылаясь на нормы Налогового кодекса, настаивают, что все операции банков по продаже проблемной задолженности третьим лицам являются договорами факторинга. Более того, Миндоходов настаивает на том, что договор факторинга должен быть заключен только с финансовым учреждением.

Если же банк не выполнял требования налоговых органов, последние не принимали во внимание первичные документы и, как следствие, исключали из затрат банков расходы в размере фактической задолженности по переуступленным договорам кредитования, доначисляли налог на прибыль и применяли штрафные санкции.

Кредитные интересы

Председатель правления Райффайзен Банка Аваль Владимир Лавренчук ранее говорил «Капиталу», что банк не может продать свою проблемную задолженность именно из‑за риска штрафа, который существенно больше, чем выгода от расчистки проблемного баланса.

Впрочем, суды не всегда признавали действия Миндоходов о доначислении налоговых обязательств и штрафов вследствие переквалификации сделок правильными, отмечая, что договор цессии не относится к договору факторинга в понимании положений Гражданского кодекса. К примеру, в марте Укрсоцбанку (UniCredit Bank™) удалось выиграть дело у налоговых органов, доказав неправомерность начисления дополнительных 30 млн грн налогов.

Согласованность действий Националь­ного банка и Миндоходов позволит финучреждениям разгрузить балансы от просроченной задолженности по кредитам. По мнению члена совета НБУ Романа Шпека, неоднозначное трактование законодательства по продаже проблемных активов мешает банкам снизить стоимость кредитов.

Учитывая высокую долю проб­лемных займов в банковских портфелях, финучреждения вынуждены закладывать в размер ставок возможные риски невозврата. По оценкам Национального банка, объем просроченной задолженности по кредитам с начала текущего года вырос на 2,2 млрд грн и составляет 74,7 млрд грн, или 8,7 % кредитного портфеля.

В рейтин говом агентстве Standard & Poor’s полагают, что объем проблемных кредитов в портфелях украинских банков может достигать от 20 до 40 %.