Украина готовится подписать договор об обмене налоговыми данными. Собирать информацию для фискальных ведомств США будет Миндоходов

Министерство финансов подготовило проект предложений по реализации мер для присоединения к американскому закону о налоговых требованиях в отношении иностранных счетов (FATCA).

Документ, копией которого располагает «Капитал», декларирует намерение правительства присоединиться к закону FATCA на условиях обмена информацией между налоговыми органами США и Министерством доходов и сборов Украины.

Соответствующий нормативно-правовой акт Минфин разработал по поручению первого вице-премьера Сергея Арбузова. Документ прошел согласование с профильными ведомствами и поступил в секретариат Кабмина.

По информации издания, в ближайшее время проект вынесут на утверждение правительства. После этого будет сформирована рабочая группа, уполномоченная проводить переговоры о заключении межправительственного соглашения. Миндоходов уже предложило двух делегатов, о чем проинформировало Минфин в официальном письме (копия есть у «Капитала»). Это начальник управления налогового сотрудничества Миндоходов Сергей Супрун и начальник отдела методологии налогового аудита Нина Мужаровская.

Вынужденный выбор

Минфин решил присоединиться к FATCА на тех же условиях, что и Россия. В частности, стороны обязуются подписать двусторонний договор о взаимном обмене информацией. Собирать данные для налоговых органов США будет Миндоходов. После имплементации соответствующего договора Украина сможет получать информацию от американской стороны о счетах украинских налогоплательщиков.

Такой формат сотрудничества поддержали Нацкомиссия по ценным бумагам и фондовому рынку, Нацфинуслуг, Служба финансового мониторинга, НБУ и Миндоходов (копиями соответствующих писем также располагает «Капитал»). По такому пути уже пошли Дания, Германия, Ирландия, Япония, Мексика, Норвегия, Испания, Швейцария и Великобритания.

После присоединения к FATCА Украине необходимо будет подкорректировать действующее законодательство, касающееся полномочий налоговых органов относительно разглашения этой информации.

с 31 марта 2015 г. все финансовые организации, согласно FATCA, раз в год должны предоставлять в IRS список всех своих американских клиентов

Для выполнения требований FATCА банкам Украины придется приспосабливаться к новым правилам. По словам члена управляющего комитета GARP, экс-предправления Форум Банка Вадима Березовика, сейчас в Украине немного финструктур, которые технически могут предоставлять и контролировать информацию о счетах, средствах на них и о компаниях из США.

По мнению партнера налогово-юридического департамента Deloitte Андрея Серветника, подписание такого соглашения выгодно в первую очередь США, поскольку украинских денег и собственности в Америке гораздо меньше, чем американских активов в Украине. США не пользуется большой популярностью среди украинцев, подчеркнул он.

Под действие закона подпадут в первую очередь граждане, которые имеют американские паспорта и при этом ведут бизнес или имеют счета в Украине, считает эксперт.

Обязательства и санкции

Ранее на необходимости проведения переговоров настаивали НБУ и Независимая ассоциация банков Украины, поскольку отказ от подписания документа будет иметь негативные последствия для Украины.

Невыполнение законодательства США приведет к существенным рискам для отечественных банков, в том числе возможны санкции со стороны Налогового управления США (IRS) и иностранных финансовых организаций. У подписания документа есть свои плюсы: власти смогут отследить активы и банковские счета украинцев в Америке.

Закон FATCA принят в США в 2010 г. Его цель — противодействовать уклонению от уплаты налогов. У стран, которые решили к нему присоединиться, есть две возможности: либо позволить собственникам банков сообщать IRS информацию, которая относится к банковской тайне, либо проводить обмен этими данными с управлением через собственные налоговые органы.

«Ввиду жестких санкций, предусмотренных FATCA, игнорирование положений этого закона может привести к оттоку инвестиций из Украины, имеющих американское происхождение, а в будущем — к частичной изоляции финансовой системы Украины», — отмечал ранее в официальном письме Минфину (копией располагает «Капитал») заместитель министра доходов и сборов Виктор Левицкий.