Количество договоров корпоративного страхования жизни за год сократилось почти в семь раз. Виной всему введение нового налога

По результатам 2012 г. количество договоров корпоративного накопительного страхования жизни сократилось в 6,7 раза по сравнению с 2011 г. и в 11,6 раза относительно 2008 г. В прошлом году лишь 4 тыс. работников отечественных предприятий всех форм собственности получили бонус в виде накопительного страхования к заработной плате, сообщил заместитель председателя совета Лиги страховых организаций Украины (ЛСОУ) Александр Залетов.

В 2012 г. весь рынок страховых договоров составлял 2,3 млрд грн. Из них 253 млн грн, 11 % от общей суммы страховых договоров, приходилось на договоры корпоративного накопительного страхования жизни. Хотя еще в 2006 г. на этот сегмент приходилось 30 % страховых платежей.

Загрузили

Причина снижения спроса на накопительное страхование жизни, по словам Александра Залетова, не финансовый кризис, а изменения налогового законодательства. Так, с апреля 2011 г. Налоговым кодексом предусмотрены отчисления единого социального взноса на долгосрочные договоры страхования жизни на уровне 34‑40 % от размера страхового платежа. Именно эти дополнительные налоговые нагрузки заставили предприятия отказываться от долгосрочных корпоративных договоров страхования, считает президент ЛСОУ Наталья Гудыма.

Между тем наличие этого вида страхования в социальном пакете наемного работника выгодно не только ему, но и страховой компании, а также предприятию. Отчисления работодателя на персональный квазисчет специалиста является своего рода премией, которую он может получить по истечении срока действия договора страхования — через 5, 10 или 15 лет. Единоразовый ежегодный доход от инвестирования, который начисляется работнику, не облагается налогом. Премии страховых компаний по таким договорам облагаются по ставке 0 %. Предприятие также получает определенные налоговые льготы: 15 % страхового платежа оно может отнести на валовые расходы и, как следствие, уменьшить налог на прибыль, подчеркнула Наталья Гудыма.

Финансовый инструмент

Согласно действующему законодательству, 70 % средств, привлеченных страховой компанией, по словам представителей ЛСОУ, инвестируются в государственные ценные бумаги, еще 30 % размещаются на депозитных счетах в банках. «Страховой сектор не использует долгосрочные договоры страхования в финансовых схемах в отличие от страхования ответственности, имущества или финансовых рисков. Эти средства инвестируются в госбумаги и размещаются в банковском секторе», — отметила генеральный директор Украинской федерации страхования Галина Третьякова.

Сокращение долгосрочных пассивов в финучреждениях может привести к дисбалансам в ресурсном обеспечении, что может отразить­ся на банковском рынке падением ликвидности либо перетоком средств из долгосрочного заимствования в краткосрочное. «Банки должны заменить этот ресурс другим — более дорогим, если говорить о средствах физлиц, или более коротким, если средства придут от корпоративного сектора, поскольку предприятия долгосрочных ресурсов не имеют», — объясняет председатель правления банка «Хрещатик» Дмитрий Гриджук.

Будущее сегмента

Если изменения в налоговое законодательство не внесут, то, по прогнозам Натальи Гудымы, на страховом рынке будет наблюдаться дальнейшее снижение спроса на долгосрочное страхование жизни, которое упадет до нулевых показателей. А объем премий страховых компаний по таким договорам не будет превышать 1 % общего объема от страхования. «Еще два года назад на договоры с юридическими лицами приходилось 20 %, — говорит эксперт, — а сегодня это уже 14 %».