Украина готова поделиться с США информацией об активах американских граждан на территории страны

Фото: Евгений Мусиенко

Украина намерена присоединиться к американскому закону о налоговых требованиях в отношении иностранных счетов (FATCA). Согласно поручению (копия есть у «Капитала») первого вице-премьер министра Сергея Арбузова, к 25 ноября Министерство финансов должно подготовить на рассмотрение правительства проект нормативного-правового акта, который позволит начать соответствующие между двумя странами.

В необходимости проведения переговоров Кабмин убедили Национальный банк и Независимая ассоциация банков Украины (НАБУ). Инициатором, правда, оказались США, которые пригрозили Украине неприятностями, если она откажется подписывать документ.

Невыполнение законодательства США приведет к существенным рискам для банков Украины, в том числе к применению санкций со стороны Налогового управления США (IRS) и иностранных финансовых организаций, а также к прекращению сотрудничества с американскими банками-корреспондентами. Но подписание документа дает выгоды: власти смогут отследить активы и банковские счета украинцев в Америке.

Закон FATCA принят в США в 2010 г.по инициативе Барака Обамы и призван противодействовать как нелегальному уклонению от уплаты налогов, так и легальных схем, при которых компании, пользуясь лазейками в национальном законодательстве, переводят прибыли в юрисдикции с отсутствующим или низким налогообложением.

Этот акт предполагает, что все финансовые организации по всему миру, работающие с клиентами из США, с 31 марта 2015 г. раз в год должны будут представлять в службу доходов Соединенных штатов (IRS) список всех своих американских клиентов. Если же этого сделано не будет, IRS получит право взимать 30% от суммы любой операции, совершенной с участием американского контрагента.

«Ввиду жестких санкций, предусмотренных FATCA, игнорирование положений этого закона может привести к оттоку инвестиций из Украины, имеющих американское происхождение, а в будущем — к частичной изоляции финансовой системы Украины», — отмечал ранее в официальном письме Минфину (копией располагает «Капитал») заместитель министра доходов и сборов Виктор Левицкий.

Страны, которые выразили готовность присоединиться к FATCА, должны либо позволить собственникам банков сообщать службе доходов США (IRS) информацию, которая относится к банковской тайне, либо проводить обмен этой информацией с IRS через собственные налоговые органы.

Миндоходов считает целесо­образным присоединение к FATCА на условиях аналогичных тем, которые ранее выбрала Россия. В частности, стороны обязуются подписать двусторонний договор о  взаимном обмене информацией. Сбором информации для налогового органа США в рамках действующего украинского законодательства будет заниматься Министерство доходов и сборов.

После имплементации соответствующего договора Украина получит возможность получать информацию от американской стороны о счетах украинских налогоплательщиков. По этому пути уже пошли Дания, Германия, Ирландия, Япония, Мексика, Норвегия, Испания, Швейцария и Великобритания.

После присоединения к FATCА Украине необходимо будет внести изменения в действующее законодательство относительно предоставления соответствующих полномочий налоговым органам. Чтобы выполнить требования FATCА, банкам Украины придется ввести соответствующие процедуры — сейчас в стране вряд ли можно найти много банков, которые технически могут предоставлять и контролировать информацию о счетах, средствах на них и о компаниях из США, полагает член управляющего комитета GARP, экс-предправления банка «Форум» Вадим Березовик.

По мнению партнера налогово-юридического департамента Deloitte Андрея Серветника, подписание такого соглашения выгодно в первую очередь США, поскольку украинских денег и собственности в Америке гораздо меньше, чем американских активов в Украине. «Обмен информацией в посткризисный период является основной тенденцией. Денег не хватает, и  страны увеличивают фискальную нагрузку, из-за чего люди пытаются «бежать», а государства, в свою очередь, их «ловят», — считает Серветник.

По его словам, США непопулярная налоговая юрисдикция для граждан Украины. Под действие закона подпадут в первую очередь граждане, которые имеют американские паспорта и при этом ведут бизнес или имеют счета в Украине, полагает эксперт.

«Если до недавнего времени это проходило мимо внимания американских контролирующих органов, то теперь политика изменилась», — резюмирует эксперт.