Министерство доходов и сборов начало штрафовать банки за продажу проблемных кредитов

Как стало известно «Капиталу», с пилотным проектом Нацкомиссии по ценным бумагам и фондовому рынку (НКЦБФР), который регулирует процесс передачи проблемной задолженности от банков в компании по управлению активами (КУА), неожиданно возникли проблемы. Министерство доходов и сборов начало признавать договоры продажи банками проблемных кредитов ничтожными в ходе внеплановых проверок, поскольку считает их договорами факторинга, при этом стороной этого соглашения не может выступать КУА, говорится в письме Украинского кредитно-банковского союза (УКБС) председателю Украинской ассоциации инвестиционного бизнеса (УАИБ) Дмитрию Леонову, копией которого располагает «Капитал». УАИБ планирует обратиться в НКЦБФР с просьбой разобраться в сложившейся ситуации, сообщил Дмит­рий Леонов.

Банки разгружают балансы

Еще в июне 2011 г. НКЦБФР запустила пилотный проект по передаче проблемной задолженности банков в КУА. В нем приняли участие пять компаний по управлению активами — «Реноме-2008», «Западная инвес­тиционная группа», «ИФГ Капитал венчурные фонды», «Примоколлект-Капитал» и «Би-эл-ар», а также ряд банков. Цель проекта — тестирование механизма передачи прав требования по кредитным договорам от банков к фондам высокорисковых активов. В процессе его внедрения под руководством НКЦБФР был разработан проект положения, который должен внести изменения в нормативные акты комиссии, регулирующие передачу проблемных активов от КУА к банкам. Сколько было передано проблемной задолженности с момента запуска пилотного проекта, в комиссии ответить затруднились, поскольку такая статистика не ведется.

В запуске этого проекта прежде всего были заинтересованы банки. С началом финансового кризиса в 2009 г. они столкнулись с массовым невозвратом кредитов. А рост проблемной задолженности ограничивает возможность финучреждений по выдаче новых кредитов, так как под проблемные кредиты приходится формировать дополнительные резервы. Последние годы банки активно продавали проблемную задолженность. По данным УКБС, возможность продать долги позволила в 2011‑2012 гг. уменьшить объем кредитной задолженности на 12 млрд грн — до 72,5 млрд грн по состоянию на начало 2013 г. В то же время с начала года объем просроченной задолженности банков снова начал увеличиваться и, по данным НБУ по состоянию на 1  апреля, вырос на 3,8 млрд грн, до 76,3 млрд грн.

Заняли позиции

Сотрудник УКБС сообщил «Капиталу», что Миндоходов считает продажу долгов КУА неправомерной, поэтому налоговики не признают понесенные банками расходы и доначисляют налог на прибыль и применяют штрафные санкции. В то же время закон, вступивший в силу в августе 2009 г., позволил финучреждениям включать в расходы убытки, возникающие при продаже долгов с дисконтом, тем самым уменьшая налог на прибыль.

При этом сотрудники налоговой службы не обращают внимания на разъяснение НКЦБФР о разрешении проведения КУА таких операций, отмечается в письме УКБС. Поэтому банки вынуждены обращаться в суд. Один из банков — членов УКБС, название которого союз отказался раскрыть, уже выиграл суд. Финструктура доказала, что операция переуступки права требования по кредитному договору не была факторинговой, и получила разрешение суда отнести убытки от сделки на расходы, отмечается в документе.

На момент сдачи номера в печать в Миндоходов не успели ответить на запрос «Капитала» по этому вопросу. «Пилотный проект еще продолжается. Изменения не вступили в силу. Не исключено, что у банков и КУА могут возникать проблемы», — подтвердила директор департамента совместного инвес­тирования и регулирования деятельности институциональных инвесторов НКЦБФР Оксана Симоненко. По ее словам, представители профильных организаций еще не обращались к регулятору с просьбой разобраться в ситуации. Но как только такое заявление поступит, комиссия будет содействовать в решении этого вопроса.